10 febrero 2022 in Blog, Sunat, Tutoriales

EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA AFECTA A DETRACCIÓN

Cómo hacer la emisión electrónica de factura afecta a detracción – SUNAT en la modalidad de crédito.

La implementación de la emisión electrónica de factura ha tenido un impacto significativo en los procesos de detracción según la SUNAT, especialmente en la modalidad de crédito.

Esta medida ha simplificado la gestión administrativa y ha mejorado la transparencia en las transacciones comerciales.

Ahora, los contribuyentes que operan bajo esta modalidad pueden acceder a sus registros de manera más eficiente, lo que facilita el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Además, la emisión electrónica de factura brinda mayor seguridad y reduce la posibilidad de errores en la declaración de detracciones pero igual se observa que hay empresas que emiten mal las facturas afectas a la detracción.

Precisamente, en este video se explica como hacer una factura afecta a detracción o en otras palabras como emitir una factura con detracción.

En nuestro caso estamos emitiendo una factura de servicio.

Como el servicio es superior a S/ 700 soles entonces está afecto a la detracción. 

Un tema importante es sobre ¿Qué pasa con los decimales cuando saco el porcentaje correspondiente de la detracción? 

Bueno, hay que recordar que la detracción no se paga con decimales, se paga redondeando.

La base legal sobre el procedimiento del redondeo de los decimales de la detracción se puede encontrar en:

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 183-2004/SUNAT – Articulo 29 – Quinta

Se deberá considerar el número entero que resulte de aplicar los porcentajes establecidos para cada bien o servicio sujeto al Sistema sobre el importe de la operación, y emplear el siguiente procedimiento de redondeo en función al primer decimal:

  1. Si la fracción es inferior a cinco (5), el valor permanecerá igual, suprimiéndose el decimal.
  2. Si la fracción es igual o superior a cinco (5), el valor se ajustará a la unidad inmediata superior.

Por otra parte, en caso que el cliente te pague completo. Lo que corresponde es hacer la auto detracción. Pero ese tema ya se explica en otro video.

Si requieres ver un video tutorial sobre como generar la guía NPD para hacer el pago de detracciones puedes puedes verlo aquí




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